Was ist der Unterschied zwischen qualifizierten und nicht qualifizierten Plänen 89 von Menschen fanden diese Antwort hilfreich Qualifiziert - vor Steuern (oder vor Steuern) Geld, das umfasst, aber nicht beschränkt auf die folgenden Altersvorsorgepläne: 401 (k) s 403 ( B) s Thrift Savings Pläne (TSPs) Vereinfachte Arbeitnehmerrenten (SEPs) Traditionelle IRAs Einsparungen Incentive Matchpläne für Mitarbeiter (SIMPLE) IRAs Gehaltsreduktion Vereinfachte Arbeitnehmerrenten (SARSEPs) und Gewinnbeteiligung. Mit einem qualifizierten Plan erhalten Sie einen Vorsteuerabzug (oder - reduktion) jetzt aber müssen Steuern auf den Gesamtbetrag in der Zukunft bezahlen (oder wenn Sie mit dem Zurückziehen beginnen). Erforderliche Mindestauszahlungen (RMDs) werden spätestens ab dem 70. Lebensjahr fällig (Sie können mit einem Alter von 59 Jahren beginnen, ohne eine 10 Strafe zu begehen). Nicht qualifiziertes - nach Steuern stehendes Geld, das Folgendes beinhaltet, aber nicht beschränkt auf: Zertifikate von Einlagen (CDs) Annuities Investmentfonds Geldmarkt und Sparen. Mit einem nicht qualifizierten Plan gibt es keine Abzüge, aber der Direktor wird nie zweimal besteuert. Stattdessen wird die Zinsen einmal zurückgezogen besteuert. Auch gibt es keine RMDs auf nicht qualifizierte Pläne. Anmerkung: Obwohl 457 Pläne nicht qualifiziert sind, handelt es sich um technisch steuerliche Vergütungspläne, die einem qualifizierten Plan ähneln, wie etwa einem 401 (k) oder IRA. Wenn Sie weitere Fragen haben, helfen I39d gerne. War diese Antwort hilfreich 84 von Menschen fanden diese Antwort hilfreich Qualifizierte Vor-Steuer-Ruhestand Sparkonten. I. E. 401 (k), IRA, 403 (b), einfache IRA, SEP IRA, etc. Nicht qualifiziert nach Steuern. Bargeld, Einsparungen, gemeinsame Maklerkonten, etc. Qualifizierte Konten unterliegen Entzug Regeln, in denen Sie gezwungen werden, Ausschüttungen zu nehmen und Einkommensteuer an diesem Punkt zu zahlen. Nicht qualifizierte Konten unterliegen Zins-, Dividenden - und Kapitalertragsteuer. War diese Antwort hilfreich? 83 von Menschen fanden diese Antwort hilfreich Ein qualifizierter Plan ist ein Altersvorsorgeplan, der in Abschnitt 401 (a) der Abgabenordnung enthalten ist und unter die Zuständigkeit der Richtlinien für die Erwerbsunfähigkeitsgesetzgebung (ERISA) fällt. Die von dem Arbeitnehmer und dem Arbeitgeber geleisteten Mittel werden aufgehoben und vom Arbeitgeberkonto getrennt und sind im Besitz des Arbeitnehmers. Daher sind diese Mittel nicht zugänglich durch die companyrsquos Gläubiger. Der Nachteil ist, dass es mehr Einschränkungen für einen qualifizierten Plan wie begrenzte Aufschiebungsbeträge und Arbeitgeberbeiträge gibt. Beispiele hierfür sind die Pläne 401 (k) und 403 (b). Ein nicht qualifizierter Plan ist einer, der nicht unter die ERISA-Richtlinien fällt, daher erhalten sie nicht die gleichen Steuervorteile. Sie gelten als das Vermögen des Arbeitgebers, so dass der Arbeitnehmer ein Risiko übernimmt, weil die Vermögenswerte von den Gläubigern der Gesellschaft beschlagnahmt werden können. Auch, wenn der Mitarbeiter das Unternehmen verlässt ist es wahrscheinlich, dass sie verlieren die Vorteile der nicht-qualifizierten Plan. Der Aufstieg eines nicht qualifizierten Planes ist keine Begrenzung der Beiträge und die Pläne können in der Struktur flexibel sein. Ein Beispiel ist ein Executive Bonus Plan. War diese Antwort hilfreich? 80 von Menschen fanden diese Antwort hilfreich Excellent Ruhestandsplan Frage Qualifiziert oder nicht qualifiziert bezieht sich in der Regel auf den Plan Sitzung IRS-Richtlinien für eine steuerbegünstigte Behandlung. Nichtqualifizierte Quotenpläne sind in der Regel Annuitäten - oder Lebensversicherungsstrategien, die Versicherer als Alternative oder Ergänzung zu qualifizierten Plänen anbieten. Qualifizierte Pläne (traditionell) erlauben es dem Teilnehmer, vor Steuern Geld für den Plan beizutragen, und es wächst steuerbegünstigt, bis es zu einem zukünftigen Zeitpunkt genommen wird. Die 401 (k) Roth Option wächst in der Popularität und es ermöglicht es dem Teilnehmer, nach Steuern Steuern beizutragen, bietet aber Steuer-Stundung und keine künftige Besteuerung beim Ausscheiden. Natürlich gibt es eine Vielzahl von Regeln rund um diese Pläne. Die meisten Finanzplaner fordern die Kunden in vollem Umfang nutzen qualifizierte Pläne vor dem Beitritt zu nicht-qualifizierten Pläne. Achten Sie darauf, mit Ihrem Berater über Ihre besondere Situation zu überprüfen. Good luck War diese Antwort hilfreich? 67 von Menschen fanden diese Antwort hilfreich Qualifizierte und nicht qualifizierte Ruhestandspläne werden von Arbeitgebern mit der Absicht von Nutznießern geschaffen. Das 1974 erlassene Empireee Retirement Income Security Act (ERISA) definiert qualifizierte und nicht qualifizierte Pläne. Qualifizierte Pläne sind entworfen, um Einzelpersonen zusätzliche Steuervorteile auf die Oberseite ihrer regelmäßigen Ruhestandpläne, wie IRA s anzubieten. Die Arbeitgeber ziehen einen zulässigen Teil des Vorsteuerlohns von den Arbeitnehmern ab, und die Beiträge und die Einnahmen wachsen dann steuerbegünstigt bis zum Entzug. Nicht qualifizierte Pläne sind solche, die nicht für Steuerbegünstigungen in Betracht kommen. Folglich werden die abgezogenen Beiträge für nicht qualifizierte Pläne besteuert, wenn die Erträge erfasst werden. Dies bezieht sich in der Regel auf, wenn die Mitarbeiter müssen Einkommensteuern auf Leistungen im Zusammenhang mit ihrer Beschäftigung zu zahlen. Der Hauptunterschied zwischen den beiden Plänen ist die steuerliche Behandlung der Abzüge durch die Arbeitgeber, aber es gibt andere Unterschiede. Ein Plan muss mehrere Kriterien erfüllen, die als qualifiziert zu betrachten sind, einschließlich: Offenlegung - Dokumente, die den Plan und die Investitionen betreffen, müssen den Teilnehmern auf Anfrage zur Verfügung stehen. Abdeckung - Ein bestimmter Teil der Mitarbeiter, aber nicht alle, müssen abgedeckt werden. Teilnahme - Mitarbeiter, die Anspruchsvoraussetzungen erfüllen, müssen zur Teilnahme zugelassen werden. Vesting - Nach einer bestimmten Dauer des Beschäftigungsverhältnisses sind die Rentenansprüche eines Teilnehmers unfällige Leistungen. Nichtdiskriminierung - Die Leistungen müssen in gleichem Verhältnis zur Zuweisung an alle Beteiligten stehen, um eine übermäßige Gewichtung zugunsten höher bezahlter Arbeitnehmer zu verhindern. War diese Antwort hilfreich? Investopedia bietet keine Steuer-, Investitions - oder Finanzdienstleistungen an. Die Informationen, die durch den Investopedias Advisor Insights-Service zur Verfügung gestellt werden, werden von Dritten zur Verfügung gestellt und dienen ausschließlich Informationszwecken auf der Grundlage des alleinigen Risikos der Nutzer. Die Informationen sind nicht gemeint und sollten nicht als Ratschläge ausgelegt werden oder für Investitionszwecke verwendet werden. Investopedia übernimmt keine Gewähr für die Richtigkeit, Qualität oder Vollständigkeit der Informationen. Investopedia übernimmt keine Haftung für Fehler, Auslassungen, Ungenauigkeiten in den Informationen oder für die Benutzer, die sich auf diese Informationen verlassen. 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Incentive vs nicht qualifizierte Aktienoptionen: Ist es wirklich wichtig Ich habe vor kurzem unterstützt eine aufstrebende Unternehmen Client von mir mit einem ziemlich gemeinsamen Projekt in der Welt des Gesellschaftsrechts: die Annahme des ersten Aktienoptionsplan. Die Vorteile der Emission von Aktienoptionen und anderen Formen der aktienbasierten Vergütung sind für Unternehmensgründungen und Schwellenländer gut dokumentiert, und die Umstände für meinen Mandanten waren keine Ausnahme. Das Unternehmen wollte seine begrenzte Fähigkeit, seine Mitarbeiter mit Bargeld durch die Ausgabe von Aktienoptionen, die Weste im Laufe der Zeit zu kompensieren. Diese Annäherung richtet häufig die Interessen des Unternehmens mit seinen Mitarbeitern aus, indem sie die Angestellten dazu anregt, im Laufe der Zeit mit dem Unternehmen beschäftigt zu sein und ihnen gleichzeitig einen greifbaren Anteil an der Wertsteigerung zu verleihen. Unmittelbar nach der Umsetzung des Plans hatte ich eine allgemeine Auseinandersetzung mit dem Management des Unternehmens über die beiden Aktienoptionen, die für die Emission im Rahmen des Plans zur Verfügung stehen: Anreizoptionen (ISO) und Nichtqualifizierte Aktienoptionen (NQSOs). ISOs bieten Empfängern bestimmte Steuervorteile, wenn bestimmte Bedingungen erfüllt sind, während NQSOs nicht. Siehe Startup Law Talk39s Post mit dem Titel Was ist der Unterschied zwischen Incentive-Aktienoptionen und nicht qualifizierten Aktienoptionen für einen guten Überblick über diese Bedingungen und die daraus resultierenden steuerlichen Vorteile. Wenn die Bedingungen für die ISOs erfüllt sind, hat der Empfänger zum Zeitpunkt der Gewährung oder Ausübung der ISO nicht zu versteuernden Einkünften (mit Ausnahme bestimmter alternativer Mindeststeueranforderungen) und wird nur dann besteuert, wenn der Empfänger den Basiswert verkauft Die er bei der Ausübung der ISO erhält. Wenn der Empfänger die Wertpapiere hält, die er nach Ausübung der ISO mindestens a) ein Jahr nach dem Tag der Ausübung der ISO und (b) zwei Jahre nach dem Tag der Gewährung der ISO erhält, wird ein Gewinn oder Verlust erzielt Aus einem Verkauf der zugrunde liegenden Wertpapiere werden als langfristiger Kapitalgewinn oder - verlust für den Empfänger behandelt. Wenn diese Halteperioden nicht erfüllt sind, wäre der Verkauf der zugrundeliegenden Wertpapiere eine disqualifizierte Disposition nach dem Internal Revenue Code, die ISO würde als NQSO besteuert und die günstige langfristige Kapitalgewinn - oder Verluststeuerbehandlung würde verschwinden. Nach der Entscheidung, ISOs an zwei der wichtigsten Mitarbeiter des Unternehmens zu gewähren, fragte der Auftraggeber, ob er bestimmte ISOs an bestimmte Beiratsmitglieder weitergeben könne. Ich sagte dem Kunden nicht, da Abschnitt 422 des Internal Revenue Code, dass nur Mitarbeiter sind berechtigt, ISOs zu erhalten. Während der Klient eindeutig enttäuscht war, besteht die Realität darin, dass ich eine praktischere Herangehensweise angenommen und ihnen mitgeteilt habe, dass, obwohl die Beiratsmitglieder nicht berechtigt waren, ISOs und die damit verbundene steuerliche Behandlung zu erhalten, keine Rolle spielt. Warum nicht In der Welt der Gründungs - und Schwellenländer werden die Optionen oft erst unmittelbar vor dem Verkauf des Unternehmens ausgeübt. Mitarbeiter, Vorstandsmitglieder und andere strategische Partner, die mit diesen Gesellschaften verbunden sind, haben oft nicht die erforderlichen Mittel, um die Option auszuüben, oder wollen einfach nur diese Mittel riskieren, wenn der Empfänger die zugrunde liegenden Wertpapiere kurzfristig nicht an einen Käufer verkaufen darf. Nach einem dieser Szenarien wird der Empfänger einer ISO, die darauf wartet, bis unmittelbar vor einem Verkauf auszuüben, nicht die damit verbundenen Haltedaueranforderungen erfüllen und daher nicht in der Lage wäre, die steuerlichen Vorteile in Anspruch zu nehmen. Stattdessen hätte der Empfänger einen kurzfristigen Kapitalgewinn oder - verlust (steuerpflichtig bei normalen Ertragsteuersätzen) auf die Differenz zwischen dem Verkaufspreis für die Wertpapiere und dem Ausübungspreis für die ISO. Die Ergebnisse sind zweifach: (1) Viele Angestellte von Gründungs - und Schwellenländern beenden nicht die steuerlichen Vorteile von ISOs und (2) Ich hoffe, dass sich mein Mandant und seine Beiratsmitglieder jetzt besser fühlen, wenn sie das wissen. Ursprünglich veröffentlicht am 9. Oktober 2014 Der Inhalt dieses Artikels soll einen allgemeinen Leitfaden für den Gegenstand liefern. Fachkundige Beratung sollte über Ihre spezifischen Umstände gesucht werden. 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